印度法院警告‘加密貨幣’，因稅收漲

印度高等法院對數字資產可能對印度經濟產生的影響表示擔憂，稱其將合法貨幣轉化爲一種模糊、不可追蹤的形式。

據報道，吉裏什·卡特帕利亞法官在拒絕一名商人因數字資產相關的腐敗案提出的保釋申請時提出了這一觀察。法庭還強調了案件的嚴重性，提到了被告至少涉及過13起類似犯罪的歷史。

“在我們的國家，參與加密貨幣交易對[the]經濟產生了深遠的影響，導致公認貨幣溶解爲黑暗未知和無法追蹤的貨幣。關於被告在這一多受害者騙局中的指控相當嚴重，更何況考慮到他涉及多達13起類似案件的前科，”德裏高等法院表示。

在一起涉及總部位於迪拜的數字資產平台Pluto Exchange的案件中，烏梅什·維爾瑪（Umesh Verma）於2020年12月被捕，後來獲得臨時保釋，現在法院已命令他立即向審判法院或調查官投降。

法院對維爾瑪在數字資產被正式取消認可的情況下仍然繼續籌集資金表示擔憂，稱其行爲惡意。根據法院的初步調查結果，維爾瑪 allegedly 通過承諾不切實際的 20% 到 30% 的回報來誤導了 61 名投資者，盡管收到警告，仍然繼續其欺詐活動。

法官強調了指控的嚴重性，指出維爾瑪的財務資源和涉嫌欺詐的規模——涉及此案及另外13個案件——構成了顯著的逃跑風險，凸顯了如果被定罪可能面臨長時間監禁的可能性。

高等法院的裁決緊隨印度最高法院嚴厲批評中央政府持續拖延制定數字資產法規之後。就在幾周前，最高法院對立法真空表示嚴重關切，警告稱缺乏明確的指導方針爲廣泛的濫用和財務違規行爲打開了大門。它將不受監管的數字貨幣使用與“hawala”進行了比較，“hawala”是一種被禁止的地下跨境轉帳方式。

法庭還強調了執法機構面臨的挑戰，例如在沒有數字資產的正式定義或監管框架的情況下收集證據的困難。

這些擔憂在古吉拉特邦居民Shailesh Babulal Bhatt提出的保釋申請聽證會上浮出水面，他被控在多個印度邦涉及數字資產相關的欺詐行爲。盡管申請書集中在個別指控上，Surya Kant和N. Kotiswar Singh法官借此機會表達了對數字資產領域缺乏監管明確性的擔憂。

法庭提醒中央政府，近兩年前已敦促制定一項綜合政策。雖然法庭承認，完全禁止數字資產在其日益增長的全球相關性下將是一個不切實際的舉措，但法庭強調了建立基礎監管結構的迫切需要。

印度加大使用人工智能打擊逃稅

與此同時，印度中央直接稅務委員會(CBDT)正在利用人工智能和數據分析打擊逃稅，CBDT主席拉維·阿格拉瓦爾在接受《經濟時報》採訪時透露。隨着新所得稅立法有望在正在進行的議會會議上獲得批準，這一舉措正在加速推進。

阿格拉瓦爾指出，憑藉對超過65億筆國內數字交易和國際數據共享網路的訪問，該部門現在在發現收入申報不一致方面處於更強的位置。他強調，數字訪問權是選擇性行使的——特別是在針對不合規個人的搜查和扣押行動中——並不旨在侵犯誠實納稅人的隱私。

“即將到來的人工智能集成階段將會更深入，”阿格拉瓦爾指出。“我們現在從報告實體那裏獲得了更高質量的數據，這使我們能夠進行更有針對性的分析，並以更高的準確性檢測逃稅。”

爲了促進自願合規，所得稅部門一直在主動與納稅人共享財務數據。自2022年4月以來，這一努力已導致超過1100萬份更新的納稅申報表的提交，創造了額外的₹11,000 crore (約合$1.33 billion)的收入。 阿格拉瓦爾強調了外國機構在稅務信息交換中共享的數據質量的改善。 協議。他們現在對數據要求有了更清晰的理解，這有助於追蹤擁有未披露外國資產的個人。他還指出，該部門正在積極擴大其監督範圍，以包括新興的高風險領域，如暗網和其他不斷發展的金融渠道。

數字資產稅收激增

盡管缺乏正式的監管框架，印度主要通過嚴格的稅收措施來處理數字資產。根據財政部的最新消息，政府報告稱在2023–2024財年，數字資產利潤的所得稅收入有所增加，收入達到₹437.43億 (約爲$50.6百萬 )，比去年增長了63%。

財政部國務部長潘卡傑·喬達裏(Pankaj Chaudhary)透露，虛擬數字資產(VDAs)的稅收收入在2022-23年達到了₹269.09億(約合3110萬美元)。該數字在隨後的年度中顯著增長。他補充說，由於所得稅申報截止日期尚未過去，2024-2025年的數據尚不可用。

盡管印度尚未制定專門法律來管理數字資產，但在2022年4月實施了一項嚴格的稅收制度。該制度對虛擬數字資產的利潤徵收30%的固定稅率，不允許將虧損抵消其他收入或結轉。數字資產交易還引入了1%的源頭扣稅(TDS)，以及對交易費用徵收18%的商品和服務稅(GST)。

稅收收入的急劇增加突顯了印度數字資產交易的快速擴張，盡管缺乏完善的監管結構來管理這些資產。這一激增反映了個人和企業在數字資產領域參與度的上升，盡管法律指南仍然不完善，但這表明市場的顯著增長。

Hashed Emergent、Black Dot 提出政策框架

Web3公司Hashed Emergent和政策諮詢機構Black Dot已主動提出緊急建議，提供一個詳細框架以澄清印度模糊的數字資產法規

被稱爲加密系統監管、創新與戰略(COINS)法案的這項草案立法提供了一個全面的藍圖，以在全國範圍內爲數字資產創建一個透明、創新友好的環境。盡管該法案不具約束力，並需獲得議會批準，但COINS法案爲改革提供了關鍵的路線圖。

“加密系統監管、創新與戰略(COINS)法案是一項草案，旨在爲印度構建一個支持創新的加密監管框架，旨在根據全球加密監管的發展，促進監管機構與行業之間的對話，”Hashed Emergent在X上表示。“我們真誠希望COINS法案的模型法能夠爲監管機構和行業之間提供明確、建設性的對話和前進路徑，賦能建設者，保護用戶，並加速印度在全球加密領域的領導地位。”

該框架優先考慮數字資產用戶的關鍵保護，包括自我保管權、開放協議訪問和財務隱私等權利。它還解決了緊迫的問題，如模糊的稅收政策、不一致的監管以及缺乏專門的數字資產機構。值得一提的是，該提案包括在印度建立戰略比特幣儲備的計劃。

該法案的核心是建議成立一個新的監管機構，即數字資產監管局(CARA)，負責監督數字資產行業，以符合全球最佳實踐。受歐洲聯盟的《加密資產市場監管(MiCA)》和新加坡沙盒等監管模式的啓發，COINS法案預計將應對印度特定的法律和經濟挑戰——標志着印度迫切需要數字資產監管的重要一步。

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