El impuesto sobre Cripto en India

En el ecosistema de Activos Cripto, hay nuevos desarrollos todos los días, y uno de los avances recientes es respecto a la tributación de criptomonedas en India. Para regular los Activos Cripto en India, el gobierno anunció recientemente un impuesto del 30% sobre las transacciones de criptomonedas en el Proyecto de Ley de Finanzas de 2022. Sin embargo, para 2025, el sistema de impuestos sobre criptomonedas de India ha experimentado cambios significativos. La tasa impositiva sobre las ganancias de criptomonedas se ha ajustado del 30% al 25%, y para transacciones que superen las 10,000 rupias, el impuesto de retención (TDS) se ha reducido del 1% al 0.5%.

Se ha introducido una estructura impositiva escalonada basada en los períodos de tenencia, con tasas que oscilan entre el 15% y el 25%, y beneficios adicionales para las tenencias a largo plazo. El proyecto piloto de rupia digital (CBDC) se ha ampliado a nivel nacional, con más de 50 millones de usuarios. Estas reformas reflejan la actitud cada vez más madura de India hacia la regulación de los Activos Cripto, creando un entorno más favorable para la innovación en activos digitales en todo el ecosistema mientras se imponen impuestos.

Últimos desarrollos en 2025

Para 2025, el régimen fiscal de Cripto Activos de India ha evolucionado significativamente desde su introducción en 2022. El panorama regulatorio actual incluye:

• La tasa del impuesto sobre las ganancias de capital de Cripto Activos ajustada del 30% al 25% - El impuesto de retención (TDS) sobre transacciones superiores a 10,000 rupias reducido del 1% al 0.5% - Introducción de tramos fiscales para diferentes períodos de tenencia
  El marco revisado distingue entre tenencias de Cripto Activos a corto y largo plazo:

El proyecto piloto del Rupia Digital (CBDC) se ha expandido a nivel nacional, con más de 50 millones de usuarios. Además, la claridad regulatoria ha mejorado a través de directrices de clasificación completas para varios activos digitales.
Estas reformas reflejan la postura cada vez más madura de India sobre la regulación de Activos Cripto, creando un entorno más favorable para la innovación de activos digitales en todo el ecosistema, mientras también se imponen impuestos.

El desarrollo del ecosistema de Cripto Activos está cambiando rápidamente, y una reciente noticia candente de la industria trata sobre el impuesto a las criptomonedas en India. Para regular las criptomonedas en India, el gobierno anunció recientemente un impuesto del 30% sobre las transacciones de criptomonedas, que será parte del Proyecto de Ley de Finanzas de 2022.

Este artículo presenta la postura del gobierno indio sobre los Cripto Activos. El año pasado, hubo una discusión acalorada en India sobre la prohibición de los Cripto Activos privados y la introducción de una moneda digital (rupia digital) por parte del Banco de la Reserva de India. Alrededor de marzo de 2021, el gobierno de Narendra Modi propuso una prohibición total de las actividades de Cripto Activos en India. Sin embargo, la mayoría del público se opuso a la prohibición de los Cripto Activos. No obstante, en menos de un año, el gobierno ha relajado su postura regulatoria sobre los Cripto Activos en lugar de imponer una prohibición total.

Si eres un habitual en el campo de los Cripto Activos, este artículo te proporcionará información detallada sobre la última información fáctica respecto al ecosistema cripto local en India. India es el segundo país más poblado del mundo, con inversiones en cripto que superan los 10 mil millones de dólares y más de 100 millones de cripto activos; el país es un jugador relevante en el espacio cripto global. En este artículo, discutiremos el impacto de este impuesto en el comercio de cripto en India y el marco que adoptará el impuesto.

India tiene más de 100 millones de usuarios de Cripto Activos, con aproximadamente el 7.3% de la población poseyendo Cripto Activos, lo cual es un aspecto importante del desarrollo del sistema financiero. Los datos muestran que los Cripto Activos son ampliamente adoptados en India; las estadísticas indican que de marzo de 2020 a febrero de 2021, el volumen de comercio aumentó en un 500%. A partir de 2020, los datos muestran que la India diaria Bitcoin el volumen de comercio fue de aproximadamente $60 millones.

Los 10 países con más titulares de Cripto Activos

Fuente de la imagen: C# Esquina

Desde 2018, ha habido una disputa legal sobre el uso de cripto activos en India, incluida la prohibición del Banco de la Reserva de India sobre los bancos que brindan servicios relacionados con cripto activos. Sin embargo, en marzo de 2020, la Corte Suprema de India levantó esta prohibición en un fallo sobre el caso presentado por la Asociación de Internet y Móvil de India contra el Banco de la Reserva de India. En 2021, el “Proyecto de Ley de Regulación de Cripto Activos y Moneda Digital Oficial” propuso la creación de una moneda digital y una prohibición completa de otros cripto activos. Sin embargo, en 2022, la Ministra de Finanzas de India, Nirmala Sitharaman, anunció que se implementaría una tasa impositiva sobre cripto activos a partir del 1 de abril de 2022, abriendo un nuevo capítulo para el desarrollo de cripto activos en India.

El Ministro de Finanzas dijo en una cita: “Por lo tanto, para la tributación de los activos digitales virtuales, propongo estipular que cualquier ingreso por la transferencia de activos digitales virtuales debe ser gravado a una tasa del 30%.” Esta declaración se realizó el 1 de febrero y provocó discusiones en profundidad entre muchos expertos en activos cripto en India. Mientras que algunos elogiaron la apertura del gobierno hacia la tributación de los activos cripto, otros expresaron su preocupación de que este impuesto podría ser un obstáculo para nuevos inversores que vienen de India. Otro aspecto del nuevo sistema fiscal es una deducción del 1% en el origen al realizar transacciones y transferencias.

Bajo este nuevo sistema fiscal, todavía hay algunas áreas que necesitan aclaración, como cuál es el alcance de los “activos digitales virtuales” y cómo se calcularán las ganancias de cifrado, entre otros. Considerando que tales tasas impositivas tan altas son casi equivalentes a las tasas impositivas de la industria del juego, el gobierno parece estar tratando de disuadir a los inversores de utilizar Activos Cripto. Sin embargo, los expertos esperan que con el tiempo, las tasas impositivas disminuyan para alentar a más inversores.

¿Qué son los activos digitales virtuales?

En el nuevo proyecto de ley financiera, se cita una declaración que explica la tributación de los activos cripto de la siguiente manera: “Los activos digitales virtuales han ganado una popularidad generalizada en los últimos años, y el volumen de comercio de tales activos digitales también ha aumentado significativamente. Además, está surgiendo una nueva estrella del mercado, donde se puede realizar un pago de transferencia de activos digitales virtuales a través de otro activo de este tipo. Por lo tanto, el borrador de la regulación propone implementar un nuevo plan para gravar estos tipos de activos digitales virtuales.”

El problema todavía existe; ¿qué son los activos digitales virtuales?

Considerando el rápido desarrollo cambiante de la tecnología blockchain, se espera que las leyes deben abarcar cualquier nuevo cambio en el ecosistema de Cripto Activos para evitar posibles problemas legales en el futuro. Como se anticipó, el término “activos digitales virtuales” ha recibido una definición amplia para acomodar cualquier cambio futuro. Según la legislación propuesta, los activos digitales virtuales incluyen cualquier información, código, digital o tokens generados a través de encriptación u otros medios (no incluyendo la moneda india ni ninguna moneda extranjera). El alcance de esta definición también abarca los NFTs.

¿Cómo se gravan las ganancias de los activos Cripto en India?

Según el Artículo 55 de la Ley del Impuesto sobre la Renta de 1961, los Activos Cripto y los NFT no deberían ser gravados ya que no caen bajo la jurisdicción de esta ley. Sin embargo, a partir del 1 de abril de 2022, cualquier ingreso de activos digitales será gravado a una tasa del 30%. Esta disposición proviene de las regulaciones de la Ley de Finanzas de 2022.

¿Cuál es el marco detrás de la tributación de los ingresos de Cripto Activos?

Los Activos Cripto pueden generar beneficios en diferentes circunstancias. Además, también hay un debate sobre si los Activos Cripto son activos o moneda. Las disposiciones de la “Ley Financiera” indican que los Activos Cripto se consideran un tipo de activo; por lo tanto, cuando una persona recibe un pago en ellos, se gravará como un activo.

Además de un impuesto del 30% sobre los ingresos de Cripto Activos, también se aplica un impuesto del 1% sobre los activos de origen. Este impuesto será deducido del receptor y pagado como impuesto. Se informa que el 1% de TDS es una forma en que el gobierno rastrea las transacciones de Cripto Activos en el país.

Independientemente del tipo de identidad utilizada para los Cripto Activos, las personas deben declarar sus ingresos por transacciones, que serán gravados de manera similar al impuesto sobre las ganancias de capital. Si se utilizan Bitcoin u otros Cripto Activos para pagar bienes y servicios, el destinatario pagará impuestos sobre la parte del monto recibido que se considera ingreso.

Otra situación es que si los Cripto Activos se utilizan como herramientas de inversión, se pagarán impuestos sobre las ganancias generadas por la inversión. Si eres un trader de Cripto Activos, cada ganancia obtenida de la compra y venta de Cripto Activos será gravada. Los NFTs tampoco están excluidos, ya que cada ganancia obtenida de la venta de NFTs será gravada.

Una pregunta fundamental es si los individuos y las entidades comerciales necesitan pagar estos impuestos con la ayuda de expertos fiscales. Alternativamente, el gobierno podría colaborar con las plataformas de intercambio de Cripto en India para automatizar la presentación de informes fiscales.

Artículos Destacados de Gate

“Análisis del próximo proyecto de ley de activos Cripto de India” “Para eludir las sanciones de EE. UU., Irán podría probar una moneda digital central” “La situación entre Rusia y Ucrania es tensa, y el declive en el mercado de Cripto Activos se está intensificando”